一、2024年起美國將大幅提升來自中國的電動(dòng)汽車與鋰電池的關(guān)稅稅率
5月14日，美方發(fā)布對(duì)華加征301關(guān)稅四年期復(fù)審結(jié)果，宣布在原有對(duì)華301關(guān)稅基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高對(duì)自華進(jìn)口的電動(dòng)汽車、鋰電池、光伏電池、關(guān)鍵礦產(chǎn)、半導(dǎo)體以及鋼鋁、港口起重機(jī)、個(gè)人防護(hù)裝備等產(chǎn)品的加征關(guān)稅。
表：美方對(duì)華加征301關(guān)稅細(xì)項(xiàng)
商品項(xiàng)（原文）關(guān)稅行動(dòng)事件計(jì)劃（原文）商品項(xiàng)（參考翻譯）關(guān)稅行動(dòng)事件計(jì)劃（參考翻譯）
Batteryparts(non-lithium-ionbatteries)Increaserateto25%in2024電池零件（非鋰離子電池）2024年提高至25%
ElectricvehiclesIncreaserateto100%in2024電動(dòng)汽車2024年提高至100%
FacemasksIncreaserateto25%in2024口罩2024年提高至25%
Lithium-ionelectricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2024鋰離子電動(dòng)汽車電池2024年提高至25%
Lithium-ionnon-electricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2026鋰離子非電動(dòng)汽車電池2026年提高至25%
MedicalglovesIncreaserateto25%in2026醫(yī)用手套2026年提高至25%
NaturalgraphiteIncreaserateto25%in2026天然石墨2026年提高至25%
OthercriticalmineralsIncreaserateto25%in2024其他關(guān)鍵礦物2024年提高至25%
PermanentmagnetsIncreaserateto25%in2026永磁體2026年提高至25%
SemiconductorsIncreaserateto50%in2025半導(dǎo)體2025年提高至50%
ShiptoshorecranesIncreaserateto25%in2024船岸起重機(jī)2024年提高至25%
Solarcells(whetherornotassembledintomodules)Increaserateto50%in2024太陽能電池（無論是否組裝成模塊）2024年提高至50%
SteelandaluminumproductsIncreaserateto25%in2024鋼鐵和鋁制品2024年提高至25%
SyringesandneedlesIncreaserateto50%in2024注射器和針頭2024年提高至50%
數(shù)據(jù)來源：OfficeoftheUnitedStatesTradeRepresentative,上海鋼聯(lián)
其中，電動(dòng)汽車整車稅率由25%提高至100%；動(dòng)力電池以及材料關(guān)稅將從8.5%提高到25%；儲(chǔ)能電池關(guān)稅將從8.5%提高到25%；太能能電池（無論是否組裝成組件）的關(guān)稅將從25%提高到50%。
二、美國加征關(guān)稅對(duì)于國內(nèi)電動(dòng)車行業(yè)短期影響有限
中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2023年中國汽車整車出口491萬輛，其中新能源汽車出口120.3萬輛，同比增長77.6%。外觀新穎時(shí)尚的智能電動(dòng)汽車產(chǎn)品受到越來越多的海外消費(fèi)者青睞，中國汽車在海外的品牌形象和溢價(jià)能力也隨之提升。雖然整體新能源汽車出口高增長，但主要以歐洲和東南亞市場為主。根據(jù)乘聯(lián)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2023年我國新能源乘用車出口的前三大市場是比利時(shí)、泰國和英國；出口到美國市場僅1.24萬輛，占總出口量的0.8%。
出口美國的車型幾乎全部為吉利汽車。根據(jù)乘聯(lián)會(huì)數(shù)據(jù)，2024年一季度吉利汽車也是唯一一家向美國出口汽車的中國車企，出口量僅為2217輛。據(jù)吉利汽車官方披露的產(chǎn)銷快報(bào)顯示，24年一季度吉利新能源車?yán)塾?jì)銷量達(dá)到了144125輛，同比增幅達(dá)143%。其中出口占總銷量的1.54%。據(jù)產(chǎn)業(yè)人士反饋，吉利汽車或?qū)⑼ㄟ^在美國本土的產(chǎn)能進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)充。（其擁有的沃爾沃美國南卡羅萊納整車工廠，可以通過美國工廠實(shí)現(xiàn)本土生產(chǎn)。）
對(duì)于美國市場，當(dāng)前美國汽車市場中電動(dòng)車滲透率依舊不足10%，特斯拉占據(jù)了美國電動(dòng)汽車市場的半壁江山；2024年一季度北美車企銷量為37.2萬輛，其中吉利汽車銷量占比僅為3%，雖然從數(shù)據(jù)上來看,對(duì)其本土市場影響相對(duì)有限。但隨著美國消費(fèi)群體逐漸對(duì)智能化需求的提升以及對(duì)中國新能源汽車興趣的提升，加征關(guān)稅無疑是阻礙了消費(fèi)群體的選擇。
對(duì)于國內(nèi)市場，從出口總量來看，關(guān)稅增加對(duì)當(dāng)前出口影響程度較為有限，但從長遠(yuǎn)來看，未來歐洲、北美市場仍有較大成長空間，美國該舉措或?qū)ξ磥碇袊履茉雌囀袌霭l(fā)展存在一定壓力。短期來看，對(duì)國內(nèi)車企的出口業(yè)務(wù)也將會(huì)產(chǎn)生干擾。
三、政策加碼 出海已成為中國電池企業(yè)的必然選擇
根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2020-2024年，美國已連續(xù)四年成為中國鋰電池出口的第一大目的地。
2023年我國鋰離子電池出口至美國的出口總金額為136.38億美元，同比增長33.89%，占我國鋰離子電池出口額的20.8%。其中，福建、廣東、上海、江蘇四個(gè)地區(qū)鋰離子電池出口至美國的出口額占到全國鋰離子電池出口額的81.2%。其中，福建是我國鋰離子電池出口產(chǎn)品的最大來源地，出口金額為45.65億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的33%；廣東位居第二，出口金額為33.34億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的24%；上海位居第三，出口金額為17.35億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的13%；江蘇位居第四，出口額為14.33億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的11%。
美國的IRA法案對(duì)于非北美地區(qū)的新能源車及電池產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)來說,進(jìn)入美國市場的前景存在較大不確定性，而關(guān)稅的增加進(jìn)一步影響了中國新能源在海外市場的發(fā)展。
2024年一季度，美國仍然是中國鋰電池的第一大出口目的地，占出口總額的22%。從數(shù)據(jù)顯示結(jié)果來看，IRA法案中FEOC對(duì)于中國市場的限制，已在一季度的出口數(shù)據(jù)中體現(xiàn)——一季度中國出口至美國的鋰電池金額同比下降11%，出口數(shù)量下滑4.4%，出口鋰電池主要為寧德時(shí)代向特斯拉的供貨。
（2023年12月，美國發(fā)布《外國敏感實(shí)體指南》，指南規(guī)定：從2024年起,享受稅收抵免的新能源車不得包含由外國敏感實(shí)體(簡稱FEOC)制造或組裝的任何電池組件；從2025年起,享受稅收抵免的清潔車輛不得包含任何由FEOC提取、加工或回收的關(guān)鍵礦物。）
為了對(duì)沖潛在的風(fēng)險(xiǎn)，出海走向國際市場成為了電池企業(yè)的必然選擇。2022-2023年不斷有國內(nèi)電池企業(yè)向海外布局，其中包括寧德時(shí)代、億緯鋰能、蜂巢能源、國軒高科等多家國內(nèi)鋰電池企業(yè)已官宣在海外建廠；2023年國內(nèi)共有13家鋰電池企業(yè)奔赴海外建廠(包括簽約、公告、開工等)。此外，廈鎢新能、容百科技、華友鈷業(yè)等正極材料企業(yè)也在海外多地布局產(chǎn)能。
但從布局區(qū)域來看，國內(nèi)產(chǎn)能出海的主要目標(biāo)是歐洲和東南亞區(qū)域。同時(shí)，海外建廠也存在諸多挑戰(zhàn)，除了環(huán)保與稅收政策、用工與用能成本、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、治安等問題，也要面臨來自日韓以及歐美本土企業(yè)的競爭壓力。
國內(nèi)應(yīng)對(duì)海外貿(mào)易保護(hù)的主要方式有產(chǎn)能出海、收購以及技術(shù)授權(quán)。但面對(duì)美國市場，國內(nèi)鋰電相關(guān)企業(yè)難以通過建廠收購等常規(guī)方式進(jìn)入美國市場。目前僅寧德時(shí)代采取了技術(shù)授權(quán)模式開拓了美國市場。
（2023年2月，寧德時(shí)代和福特汽車同時(shí)宣布，雙方將在美國密歇根州新建動(dòng)力電池工廠合作生產(chǎn)磷酸鐵鋰電池。此次寧德時(shí)代以技術(shù)換市場的方式開辟了國內(nèi)企業(yè)出海的新模式。）
四、美國鋰電行業(yè)發(fā)展緩慢 本土產(chǎn)業(yè)難以滿足需求
美國雖然鋰電池布局技術(shù)發(fā)展較早，但專利申請(qǐng)不活躍，并且受制于本土勞動(dòng)力成本、工業(yè)體系、技術(shù)人才及政策搖擺等原因，美國鋰電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)落后于中國。因此，在鋰離子非電動(dòng)汽車電池以及負(fù)極材料方面的關(guān)稅提升實(shí)施時(shí)間均晚于動(dòng)力電池和電動(dòng)汽車。
鋰離子非電動(dòng)汽車電池主要針對(duì)儲(chǔ)能市場。儲(chǔ)能電池的關(guān)稅提升實(shí)施時(shí)間為2026年。當(dāng)前日韓企業(yè)暫未有成熟的磷酸鐵鋰電化學(xué)體系，主要仍然以三元為主。而三元電芯用于儲(chǔ)能系統(tǒng)存在一定的安全隱患。未來3-5年磷酸鐵鋰作為大儲(chǔ)的應(yīng)用是不可替代的，電池技術(shù)本地化需要時(shí)間，且存在不確定性，因此短期難以在儲(chǔ)能領(lǐng)域?qū)χ袊囯姵貙?shí)施阻斷。美國對(duì)儲(chǔ)能電池需求逐步增長，當(dāng)前中國電池企業(yè)仍然是最主要的供應(yīng)商。同時(shí)在負(fù)極材料（天然石墨）方面，美國本土企業(yè)難以在未來3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能的突破性增長。
五、短期對(duì)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)影響有限 長期阻礙全球產(chǎn)業(yè)的發(fā)展
整體來看，國內(nèi)電動(dòng)汽車及鋰電池產(chǎn)業(yè)已經(jīng)提前對(duì)美國所發(fā)生的舉措進(jìn)行了調(diào)整。此次美對(duì)華加征301關(guān)稅，更多的是情緒以及為未來國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。
隨著中國新能源汽車市場規(guī)模和技術(shù)水平的提升，以及國產(chǎn)自主品牌的崛起，給歐美本地車企帶來較大壓力。中國和歐美等國家已經(jīng)就電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)展開了全方位多層次的競逐。雖然歐美正在大力扶持本國產(chǎn)業(yè)鏈，但是效果不及預(yù)期。無論美國有怎么的舉措，短期依然無法阻擋中國鋰電行業(yè)的發(fā)展步伐。未來產(chǎn)能出海、新興市場需求都會(huì)給中國產(chǎn)業(yè)帶來更廣闊空間。
5月14日，美方發(fā)布對(duì)華加征301關(guān)稅四年期復(fù)審結(jié)果，宣布在原有對(duì)華301關(guān)稅基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高對(duì)自華進(jìn)口的電動(dòng)汽車、鋰電池、光伏電池、關(guān)鍵礦產(chǎn)、半導(dǎo)體以及鋼鋁、港口起重機(jī)、個(gè)人防護(hù)裝備等產(chǎn)品的加征關(guān)稅。
表：美方對(duì)華加征301關(guān)稅細(xì)項(xiàng)
商品項(xiàng)（原文）關(guān)稅行動(dòng)事件計(jì)劃（原文）商品項(xiàng)（參考翻譯）關(guān)稅行動(dòng)事件計(jì)劃（參考翻譯）
Batteryparts(non-lithium-ionbatteries)Increaserateto25%in2024電池零件（非鋰離子電池）2024年提高至25%
ElectricvehiclesIncreaserateto100%in2024電動(dòng)汽車2024年提高至100%
FacemasksIncreaserateto25%in2024口罩2024年提高至25%
Lithium-ionelectricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2024鋰離子電動(dòng)汽車電池2024年提高至25%
Lithium-ionnon-electricalvehiclebatteriesIncreaserateto25%in2026鋰離子非電動(dòng)汽車電池2026年提高至25%
MedicalglovesIncreaserateto25%in2026醫(yī)用手套2026年提高至25%
NaturalgraphiteIncreaserateto25%in2026天然石墨2026年提高至25%
OthercriticalmineralsIncreaserateto25%in2024其他關(guān)鍵礦物2024年提高至25%
PermanentmagnetsIncreaserateto25%in2026永磁體2026年提高至25%
SemiconductorsIncreaserateto50%in2025半導(dǎo)體2025年提高至50%
ShiptoshorecranesIncreaserateto25%in2024船岸起重機(jī)2024年提高至25%
Solarcells(whetherornotassembledintomodules)Increaserateto50%in2024太陽能電池（無論是否組裝成模塊）2024年提高至50%
SteelandaluminumproductsIncreaserateto25%in2024鋼鐵和鋁制品2024年提高至25%
SyringesandneedlesIncreaserateto50%in2024注射器和針頭2024年提高至50%
數(shù)據(jù)來源：OfficeoftheUnitedStatesTradeRepresentative,上海鋼聯(lián)
其中，電動(dòng)汽車整車稅率由25%提高至100%；動(dòng)力電池以及材料關(guān)稅將從8.5%提高到25%；儲(chǔ)能電池關(guān)稅將從8.5%提高到25%；太能能電池（無論是否組裝成組件）的關(guān)稅將從25%提高到50%。
二、美國加征關(guān)稅對(duì)于國內(nèi)電動(dòng)車行業(yè)短期影響有限
中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2023年中國汽車整車出口491萬輛，其中新能源汽車出口120.3萬輛，同比增長77.6%。外觀新穎時(shí)尚的智能電動(dòng)汽車產(chǎn)品受到越來越多的海外消費(fèi)者青睞，中國汽車在海外的品牌形象和溢價(jià)能力也隨之提升。雖然整體新能源汽車出口高增長，但主要以歐洲和東南亞市場為主。根據(jù)乘聯(lián)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2023年我國新能源乘用車出口的前三大市場是比利時(shí)、泰國和英國；出口到美國市場僅1.24萬輛，占總出口量的0.8%。
出口美國的車型幾乎全部為吉利汽車。根據(jù)乘聯(lián)會(huì)數(shù)據(jù)，2024年一季度吉利汽車也是唯一一家向美國出口汽車的中國車企，出口量僅為2217輛。據(jù)吉利汽車官方披露的產(chǎn)銷快報(bào)顯示，24年一季度吉利新能源車?yán)塾?jì)銷量達(dá)到了144125輛，同比增幅達(dá)143%。其中出口占總銷量的1.54%。據(jù)產(chǎn)業(yè)人士反饋，吉利汽車或?qū)⑼ㄟ^在美國本土的產(chǎn)能進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)充。（其擁有的沃爾沃美國南卡羅萊納整車工廠，可以通過美國工廠實(shí)現(xiàn)本土生產(chǎn)。）
對(duì)于美國市場，當(dāng)前美國汽車市場中電動(dòng)車滲透率依舊不足10%，特斯拉占據(jù)了美國電動(dòng)汽車市場的半壁江山；2024年一季度北美車企銷量為37.2萬輛，其中吉利汽車銷量占比僅為3%，雖然從數(shù)據(jù)上來看,對(duì)其本土市場影響相對(duì)有限。但隨著美國消費(fèi)群體逐漸對(duì)智能化需求的提升以及對(duì)中國新能源汽車興趣的提升，加征關(guān)稅無疑是阻礙了消費(fèi)群體的選擇。
對(duì)于國內(nèi)市場，從出口總量來看，關(guān)稅增加對(duì)當(dāng)前出口影響程度較為有限，但從長遠(yuǎn)來看，未來歐洲、北美市場仍有較大成長空間，美國該舉措或?qū)ξ磥碇袊履茉雌囀袌霭l(fā)展存在一定壓力。短期來看，對(duì)國內(nèi)車企的出口業(yè)務(wù)也將會(huì)產(chǎn)生干擾。
三、政策加碼 出海已成為中國電池企業(yè)的必然選擇
根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2020-2024年，美國已連續(xù)四年成為中國鋰電池出口的第一大目的地。
2023年我國鋰離子電池出口至美國的出口總金額為136.38億美元，同比增長33.89%，占我國鋰離子電池出口額的20.8%。其中，福建、廣東、上海、江蘇四個(gè)地區(qū)鋰離子電池出口至美國的出口額占到全國鋰離子電池出口額的81.2%。其中，福建是我國鋰離子電池出口產(chǎn)品的最大來源地，出口金額為45.65億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的33%；廣東位居第二，出口金額為33.34億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的24%；上海位居第三，出口金額為17.35億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的13%；江蘇位居第四，出口額為14.33億美元，占我國鋰離子電池出口美國總金額的11%。
美國的IRA法案對(duì)于非北美地區(qū)的新能源車及電池產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)企業(yè)來說,進(jìn)入美國市場的前景存在較大不確定性，而關(guān)稅的增加進(jìn)一步影響了中國新能源在海外市場的發(fā)展。
2024年一季度，美國仍然是中國鋰電池的第一大出口目的地，占出口總額的22%。從數(shù)據(jù)顯示結(jié)果來看，IRA法案中FEOC對(duì)于中國市場的限制，已在一季度的出口數(shù)據(jù)中體現(xiàn)——一季度中國出口至美國的鋰電池金額同比下降11%，出口數(shù)量下滑4.4%，出口鋰電池主要為寧德時(shí)代向特斯拉的供貨。
（2023年12月，美國發(fā)布《外國敏感實(shí)體指南》，指南規(guī)定：從2024年起,享受稅收抵免的新能源車不得包含由外國敏感實(shí)體(簡稱FEOC)制造或組裝的任何電池組件；從2025年起,享受稅收抵免的清潔車輛不得包含任何由FEOC提取、加工或回收的關(guān)鍵礦物。）
為了對(duì)沖潛在的風(fēng)險(xiǎn)，出海走向國際市場成為了電池企業(yè)的必然選擇。2022-2023年不斷有國內(nèi)電池企業(yè)向海外布局，其中包括寧德時(shí)代、億緯鋰能、蜂巢能源、國軒高科等多家國內(nèi)鋰電池企業(yè)已官宣在海外建廠；2023年國內(nèi)共有13家鋰電池企業(yè)奔赴海外建廠(包括簽約、公告、開工等)。此外，廈鎢新能、容百科技、華友鈷業(yè)等正極材料企業(yè)也在海外多地布局產(chǎn)能。
但從布局區(qū)域來看，國內(nèi)產(chǎn)能出海的主要目標(biāo)是歐洲和東南亞區(qū)域。同時(shí)，海外建廠也存在諸多挑戰(zhàn)，除了環(huán)保與稅收政策、用工與用能成本、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、治安等問題，也要面臨來自日韓以及歐美本土企業(yè)的競爭壓力。
國內(nèi)應(yīng)對(duì)海外貿(mào)易保護(hù)的主要方式有產(chǎn)能出海、收購以及技術(shù)授權(quán)。但面對(duì)美國市場，國內(nèi)鋰電相關(guān)企業(yè)難以通過建廠收購等常規(guī)方式進(jìn)入美國市場。目前僅寧德時(shí)代采取了技術(shù)授權(quán)模式開拓了美國市場。
（2023年2月，寧德時(shí)代和福特汽車同時(shí)宣布，雙方將在美國密歇根州新建動(dòng)力電池工廠合作生產(chǎn)磷酸鐵鋰電池。此次寧德時(shí)代以技術(shù)換市場的方式開辟了國內(nèi)企業(yè)出海的新模式。）
四、美國鋰電行業(yè)發(fā)展緩慢 本土產(chǎn)業(yè)難以滿足需求
美國雖然鋰電池布局技術(shù)發(fā)展較早，但專利申請(qǐng)不活躍，并且受制于本土勞動(dòng)力成本、工業(yè)體系、技術(shù)人才及政策搖擺等原因，美國鋰電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)落后于中國。因此，在鋰離子非電動(dòng)汽車電池以及負(fù)極材料方面的關(guān)稅提升實(shí)施時(shí)間均晚于動(dòng)力電池和電動(dòng)汽車。
鋰離子非電動(dòng)汽車電池主要針對(duì)儲(chǔ)能市場。儲(chǔ)能電池的關(guān)稅提升實(shí)施時(shí)間為2026年。當(dāng)前日韓企業(yè)暫未有成熟的磷酸鐵鋰電化學(xué)體系，主要仍然以三元為主。而三元電芯用于儲(chǔ)能系統(tǒng)存在一定的安全隱患。未來3-5年磷酸鐵鋰作為大儲(chǔ)的應(yīng)用是不可替代的，電池技術(shù)本地化需要時(shí)間，且存在不確定性，因此短期難以在儲(chǔ)能領(lǐng)域?qū)χ袊囯姵貙?shí)施阻斷。美國對(duì)儲(chǔ)能電池需求逐步增長，當(dāng)前中國電池企業(yè)仍然是最主要的供應(yīng)商。同時(shí)在負(fù)極材料（天然石墨）方面，美國本土企業(yè)難以在未來3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能的突破性增長。
五、短期對(duì)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)影響有限 長期阻礙全球產(chǎn)業(yè)的發(fā)展
整體來看，國內(nèi)電動(dòng)汽車及鋰電池產(chǎn)業(yè)已經(jīng)提前對(duì)美國所發(fā)生的舉措進(jìn)行了調(diào)整。此次美對(duì)華加征301關(guān)稅，更多的是情緒以及為未來國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。
隨著中國新能源汽車市場規(guī)模和技術(shù)水平的提升，以及國產(chǎn)自主品牌的崛起，給歐美本地車企帶來較大壓力。中國和歐美等國家已經(jīng)就電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)展開了全方位多層次的競逐。雖然歐美正在大力扶持本國產(chǎn)業(yè)鏈，但是效果不及預(yù)期。無論美國有怎么的舉措，短期依然無法阻擋中國鋰電行業(yè)的發(fā)展步伐。未來產(chǎn)能出海、新興市場需求都會(huì)給中國產(chǎn)業(yè)帶來更廣闊空間。
